Neue Krypto Steuer 2022 optieren: Du hast die Wahl!
D Kryptosteuer-Reform 2022 in Österreich, die neuen Regeln und Vorteile für Krypto-Trades und strategische Überlegungen für unterschiedliche Einkommenssituationen und Umzugsszenarien.
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Das Wichtigste auf einen Blick
- Die neue Steuerreform in Österreich macht Krypto-zu-Krypto-Handel ab dem 1. Januar 2022 steuerfrei.
- Krypto-Trades, die in FIAT-Währungen getauscht werden, unterliegen einem Sondersteuersatz von 27,5 %.
- Die Entscheidung, frühzeitig in das neue Steuersystem zu optieren, hängt von der persönlichen Einkommenssituation ab, wobei Einkommen über € 18.000 besonders profitieren könnten.
- Bei einem Umzug aus Österreich ist der Zeitpunkt für die Steuerrelevanz von Krypto-Assets entscheidend, insbesondere bei Wegzug in ein Drittland oder ein EU/EWR-Land.
Neue Steuerregelung
Frühzeitig in die neue Kryptosteuer Regelung optieren?
Vor allem Trader werden von der Steuerreform in Österreich profitieren: ab 1.1.2022 werden Krypto zu Krypto Trades steuerfrei. Auch Investor*innen die sowohl Krypto als auch Aktien & Co besitzen dürfen sich über die Steuerreform freuen, denn Gewinne und Verluste aus dem Krypto-Handel können mit denen aus dem Aktienhandel und Co ausgeglichen werden. Damit lassen sich Steuern sparen. Was bei den einen Freude auslöst, stößt bei den anderen auf Kritik. Langfristige Halter (Hodler) kritisieren den Wegfall der Haltefrist von einem Jahr, nach der Krypto Assets steuerfrei verkauft werden konnten. Die Haltefrist wird mit der Steuerreform aufgehoben.
Ab 1.3.2022 gilt die Krypto Steuerreform in Österreich, mit allen Vor- und Nachteilen. Auf Antrag kannst du bereits ab 1.1.2022 in die Besteuerung optieren. Wann und warum es sinnvoll ist bereits mit Jahresanfang in die neue Regelung zu optieren, erfährst du hier.
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Vorteile und Besteuerungsregeln
Die Vorteile
- Krypto zu Krypto Trades sind steuerfrei.
- Der Tausch in FIAT wird mit dem Sondersteuersatz 27,5 % besteuert.
- Staking Zuflüsse als Teilnahme an einem Konsensus Algorithmus sind beim Zufluss steuerfrei und werden erst bei der Veräußerung besteuert. Dasselbe gilt für Airdrops, Bounties, Hardforks.
- Die Verlustverrechnung mit anderen Einkünften aus Kapitalvermögen (Aktien/Anleihen, Zinsen, Dividenden, Derivaten) wird möglich.
Die Option bedeutet zur Gänze in das neue System übertreten. Wenn du dich dafür entscheidest, nimmst du das ganze Menü. À la carte ist ausverkauft.
Praktisch wird man voraussichtlich in der Steuerklärung 2022 die neue Besteuerung ab 1.1.2022 auswählen können.
Strategische Überlegungen
Entscheidungshilfen
Ob ein Übertritt mit 1.1. 2022 sinnvoll ist, hängt von deiner persönlichen Situation ab.
Folgende Einkommensteuersätze gelten in Österreich für 2022:
Abhängig von deiner persönlichen Einkommenssituation kann es vorteilhaft sein bereits mit 1.1.2022 in das neue System zu optieren, oder bis 1.3.2022 abzuwarten.
Hast du einen Umzug geplant?
Wenn dich die Ferne ruft. Falls du planst Österreich zu verlassen, kann der Zeitpunkt steuerrelevant sein.
Die Wegzugbesteuerung wird auf Neubestand (alles, was nach dem 28.2.2021 angeschafft wurde) gelten.
Wenn du dich ab 1.1.2022 für die neue Regelung entscheidest, gilt auch die Wegzugbesteuerung ab dem Zeitpunkt.
- Wegzug in ein Drittland: Besteuerung der stillen Reserven zum Wegzug Zeitpunkt
- Wegzug in ein EU/EWR-Land: du stellst einen Antrag auf Nichtfestsetzung → Besteuerung bei Tausch in FIAT oder gegen eine Dienstleistung.
Ohne Antrag auf Nichtfestsetzung: Besteuerung der stillen Reserven zum Wegzug Zeitpunkt.
Zusammenfassung
Ein großer Vorteil der Steuerreform für Krypto Assets besteht für Trader: Krypto zu Krypto Trades werden steuerfrei.
Krypto Assets werden als Krypto Währungen definiert und können mit Verlusten aus anderen Kapitalmarktgeschäften (z. B. Aktien, Anleihen, Dividenden) gegengerechnet werden.
Die Besteuerung mit dem besonderen Steuersatz (27,5 %) ersetzt den progressiven Steuersatz (bis zu 55 %).
Kryptohalter können ab 1.1.2022 in die neue Regelung optieren. Aufgrund der progressiven Einkommensteuer wird das für die meisten, die ein jährliches Einkommen über € 18.000 erwarten, sinnvoll sein.
Bist du noch hungrig nach mehr Wissen?
Hier erfährst du alle Details zur neuen Krypto Besteuerung in Österreich.
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