Utiliza las pérdidas con criptomonedas para fines fiscales. Bitcoin cayó la mitad de su valor, Ether también, y Terra Luna se derrumbó por completo. El 2022 no es un buen año para los amigos de las cripto inversiones cultivadas. Nada ayudará en este punto. ¿O sí? Bajo ciertas circunstancias, puedes utilizar tus pérdidas a efectos fiscales y compensarlas con las ganancias del año anterior (sólo para Alemania) o los siguientes (sólo para España). Blockpit te muestra cómo funciona.
España
- Puedes compensar las pérdidas con las ganancias del mismo año fiscal.
- Si las pérdidas sobrepasan el monto de las ganancias del mismo año, puedes terminar de compensarlas en los cuatro ejercicios fiscales siguientes.
- Puedes compensar las pérdidas de cada producto de inversión con otros productos de su misma categoría.
- Si el monto de tus pérdidas patrimoniales sobrepasa el monto de tus ganancias, puedes continuar compensándolas con un máximo del 25% de tus ganancias por rendimientos de capital mobiliario.
Alemania
- En 2021, obtuviste ganancias por las que ahora tienes que pagar impuestos.
- En 2022, vendiste activos digitales a pérdida y los poseíste durante menos de un año.
- Si declaras ahora tus impuestos de 2021, puedes deducir las pérdidas de este año de las ganancias del año anterior.
- De esta manera, puedes reducir efectivamente tu factura de impuestos sobre tus criptomonedas.
Austria
- Puedes compensar las pérdidas con las ganancias del mismo año fiscal.
- Desde la reforma fiscal de 2022, puedes compensar pérdidas con criptomonedas con ganancias en acciones (y otros mercados de capitales).
Y ahora todo el asunto en detalle.
Impuestos cripto, ¿qué es eso?
Sí, si obtienes ganancias con criptoactivos (a menudo llamados criptomonedas, aunque no lo sean), tienes que declararlas en tu declaración anual de la renta y pagar a la agencia tributaria de tu elección. Hemos redactado una guía de impuestos cripto para Alemania que merece la pena leer y que entra en más detalles.
En resumen: La agencia tributaria diferencia si operas con criptomonedas de forma profesional y con fines comerciales o si es un asunto privado. En el segundo caso, hay dos beneficios: si vives en Alemania y mantienes activos durante más de un año, no tienes que pagar impuestos sobre las ganancias tras la venta. Además, existe una desgravación fiscal de 600€ en Alemania. Si obtienes ganancias inferiores: no debes impuestos.
Casi todos los activos – Bitcoin, Altcoins, Memecoins, Shitcoins, DeFi, Mining, Staking, NFT – están sujetos a impuestos. Pero más sobre esto en la Guía.
Los traders particulares tienen que pagar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias obtenidas con criptomonedas. La cantidad depende de su tipo impositivo personal.
Grava tus ganancias con criptomonedas de 2021
Mayo y junio son temporada de impuestos cripto. Las declaraciones fiscales deben ser entregadas a finales de junio. La app Cryptotax de Blockpit es la forma más sencilla de calcular la tributación exacta de todas las operaciones de forma automática. Si obtuviste ganancias en 2021, como muchos otros traders, la app te muestra qué posiciones están sujetas a impuestos, a cuánto ascienden tus ganancias y te da un documento fiscal definitivo. En Alemania, las ganancias son tu nueva base a partir de la cual puedes deducir las pérdidas de este año.
Define tus pérdidas de 2022
Hay dos condiciones importantes para compensar pérdidas.
- Tanto en Alemania como en Austria y España, la pérdida tuvo que ser realizada. Ya sea Bitcoin, Shiba Inu, o los NFT Bored Apes, tus tokens deben haber sido vendidos a pérdida. Echemos un vistazo a Terra Luna, cuyos tokens siguen siendo intercambiables a mediados de mayo de 2022, pero no valen casi nada. El proyecto ha caído, y no está claro si volverá a levantarse (y por tanto las monedas). Para compensar las pérdidas, tendrás que vender tus Luna, aunque valen tan poco que consideres conservarlas con la esperanza de que el valor vuelva a subir.
- En Alemania, para que una pérdida sea relevante a efectos fiscales, debe realizarse dentro del periodo especulativo de un año. Este antecedente muestra que las ventas o transacciones de particulares con criptomonedas están libres de impuestos al pasar un año. En otras palabras, si las criptomonedas se mantienen en posesión durante más de un año, las posibles ganancias no están sujetas a impuestos y, por lo tanto, no dan lugar a una obligación fiscal para el vendedor. Sin embargo, lo mismo se aplica a las pérdidas, lo que significa que el legislador sólo toma en cuenta las pérdidas si la venta tuvo lugar dentro del período especulativo de un año. En casos particulares, puede ser beneficioso realizar pérdidas dentro del periodo de un año para compensar ganancias de capital pasadas o futuras. Para ello hay que tener en cuenta algunas cosas, como explicamos en otro sitio.
Calcula la compensación de pérdidas
Esta fórmula calcula la ganancia o pérdida del intercambio de criptoactivos:
Precio de venta – costes de adquisición – costes de comercialización = resultado de la operación.
Ejemplo:
Intercambio de Ether por Euro
Precio de venta: 5,000 EUR
Costes de adquisición: 7,000 EUR
Costes de comercialización: 15 EUR
Cálculo: 5,000 EUR-7,000 EUR-15 EUR= -2,015 EUR
En este ejemplo, se realizó una pérdida de 2.015 EUR. Si la aplicación de Blockpit (o tu hoja de Excel con todas tus operaciones) calculó una ganancia de 10.000 EUR para 2021, podrías deducir la pérdida, y te quedaría una ganancia total de 7.085 EUR.
Qué no se puede compensar
En Alemania, según el artículo 23 de la EStG, sólo se pueden compensar pérdidas iguales entre sí. Es decir, las pérdidas con criptomonedas con las ganancias con criptomonedas. Desgraciadamente, es imposible compensar los ingresos de autónomo, del patrimonio o del alquiler con las pérdidas con cripto.
Rueda hacia delante y hacia atrás
Hasta ahora, hemos compensado las pérdidas con criptoactivos de este año con las ganancias del año anterior. Pero también puedes darle la vuelta al asunto. Puedes compensar las pérdidas de este año con las ganancias que puedas generar el año siguiente. Esto puede ser útil si la compensación con el año anterior no te es útil. En el caso de España, compensas las pérdidas con las ganancias del mismo año fiscal. Pero si aun la relación es negativa, puedes continuar compensándolas a lo largo de los cuatro ejercicios fiscales siguientes.
Ejemplo:
Ganancias 2021: 350 Euro
Pérdidas 2022 with Terra Luna: -2,000 Euro
Tienes un límite de exención de ganancias de 600€ al año. Por lo tanto, no tienes que pagar impuestos en el 2021. De acuerdo con esto, es inútil para compensar la pérdida con Terra este año.
Tienes dos opciones: puedes compensar las pérdidas si obtienes ganancias en 2022. Pero si este año pinta mal, puedes esperar al año que viene y entonces compensar las ganancias con las pérdidas de tu inversión en Terra.
Una última particularidad
Supongamos que vendes tus criptomonedas a pérdida -ya sea Luna, Solana o algún NFT- en septiembre. Pero ya presentaste tu declaración de impuestos de 2021 en junio y pagaste el impuesto correspondiente. En este caso, puedes reducir retrospectivamente tu declaración de impuestos de 2021. La declaración se ajustará y recibirás la devolución del importe pagado de más.
Esperamos que esta información te ayude a reducir tus posibles pérdidas. Para ello, te recomendamos sinceramente nuestra app Cryptotax, que te ayudará a realizar estos cálculos fácilmente.
