Steuern auf Kryptowährungen: Der große Ratgeber für die Krypto-Steuer in Deutschland [2024]

Muss ich Kryptowährungen in Deutschland versteuern?

Ja, Gewinne und Einkommen aus Kryptowährungen müssen in Deutschland versteuert werden. 

Sowohl Krypto-Gewinne, als auch Krypto-Einkommen fallen dabei unter die Einkommensteuer. Zusätzlich profitierst du von der einjährigen Haltefrist und den Steuerfreigrenzen für Kryptowährungen.

<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f4cef4c34160eab4440_Info.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">In Deutschland zählen Kryptowährungen zu den “sonstigen Wirtschaftsgütern” und werden damit steuerlich ähnlich behandelt wie Sammlerstücke (denke an Gemälde, Wein oder Gold) und Privatbesitz. Es gilt also § 22 Nr. 2 EStG.</p></div></div></div>

Im internationalen Vergleich bietet Deutschland damit einige steuerliche Vorteile für Krypto-Investor:innen.

Für diesen Ratgeber gehen wir davon aus, dass du als Privatperson mit Kryptowährungen handelst. Steuerinfos zum gewerblichen Handel mit Krypto findest du hier: Krypto gewerblich handeln.

Wie hoch sind die Steuern auf Kryptowährungen?

Die Einkommensteuer für Kryptowährungen liegt zwischen 0% und 45%. Der tatsächliche Steuersatz richtet sich dabei nach deinem gesamten zu versteuernden Einkommen. 

Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5%–allerdings nur, wenn du für 2023 mehr als 17.543€ Einkommensteuer zahlen musst.

Einkommensteuertabelle für das Steuerjahr 2023

<figure class="block-table">
   <table>
       <thead>
           <tr>
               <th>Steuersatz</th>
               <th>Unverheiratete Steuerzahler:innen</th>
               <th><strong>Verheiratete Steuerzahler:innen</strong></th>
           </tr>
       </thead>
       <tbody>
           <tr>
               <td>0%</td>
               <td>Bis zu 10.908€</td>
               <td>Bis zu 21.816€</td>
           </tr>
           <tr>
               <td>14-24%</td>
               <td>10.909€ – 15.999€</td>
               <td>21.817€ – 31.998€</td>
           </tr>
           <tr>
               <td>24-42%</td>
               <td>16.000€ – 62.809€</td>
               <td>31.999€ – 125.618€</td>
           </tr>
           <tr>
               <td>42%</td>
               <td>62.810€ – 277.825€</td>
               <td>125.619 – 555.650€</td>
           </tr>
           <tr>
               <td>45%</td>
               <td>Mehr als 277.825€</td>
               <td>Mehr als 555.650€</td>
           </tr>
       </tbody>
   </table>
   <figcaption>Einkommensteuertabelle Deutschland</figcaption>
</figure>

Grundsätzlich gilt: je höher das gesamte Einkommen, desto höher der durchschnittliche Steuersatz. Man spricht hier von einem progressiven Steuersatz.

Was bedeutet die einjährige Haltedauer für Krypto?

Kryptowährungen können in Deutschland nach einer einjährigen Haltefrist steuerfrei verkauft werden. Die Haltefrist ist auch bekannt als einjährige Spekulationsfrist nach § 23 Abs. 1 Nr. 2 S. 1 EStG. 

<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f4cef4c34160eab4440_Info.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">Als “Verkauf” zählt übrigens jede Art von Veräußerung, also auch der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere. </p></div></div></div>

Die Haltefrist beginnt immer erst am Tag nach dem Anschaffungstag. Wenn du zum Beispiel Bitcoin am 01.01.2023 gekauft hast, beginnt die Haltefrist am 02.01.2023 und endet am 02.01.2024. Ein steuerfreier Verkauf ist also erst ab dem 03.01.2024 möglich! 

Welche Freigrenzen gelten für Kryptowährungen?

Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen sind bis zu einer Freigrenze von 600€ pro Jahr steuerfrei. 

Krypto-Einkommen, zB aus Staking oder Lending, ist bis zu einer Freigrenze von 256€ pro Jahr steuerfrei.

<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box warning"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f473e84badfdd6e059e_Care.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">Es handelt sich hier um Freigrenzen nach § 23 EStG für Gewinne, bzw. § 22 EStG für Einkommen, und nicht um Freibeträge! Sobald du die Freigrenzen also überschreitest, muss der gesamte Betrag versteuert werden. Mehr zum Unterschied und den Details hier: Freigrenze & Freibetrag für Kryptowährungen.</p></div></div></div>

<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f4cef4c34160eab4440_Info.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">Die Freigrenze für Krypto-Gewinne wurde ab dem 01.01.2024 auf 1.000€ pro Jahr erhöht. Gewinne aus dem Steuerjahr 2023 bleiben von dieser Änderung jedoch unberührt.</p></div></div></div>

Wie berechne ich Krypto-Gewinne für die Steuererklärung?

Krypto-Gewinne werden aus der Differenz zwischen den Anschaffungskosten und dem Verkaufspreis berechnet. 

Ist das Ergebnis positiv, hast du einen Gewinn gemacht. Ist das Ergebnis negativ, hast du einen Verlust gemacht. 

Rechenbeispiel 1:

Du kaufst BTC im Wert von 1.400€.

Ein paar Wochen später verkaufst du die BTC für 2.200€.

Du hast 800€ Gewinn gemacht!

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Rechenbeispiel 2:

Du kaufst BTC im Wert von 1.400€.

Ein paar Wochen später verkaufst du die BTC für 1.200€.

Du hast 200€ Verlust gemacht!

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<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box protip"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f4b151815fb0be48cec_Lightning.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">Du kannst Krypto-Verluste steuerlich geltend machen, um andere Krypto-Gewinne und damit deine Steuerlast zu reduzieren–auch rückwirkend für das vergangene Steuerjahr! Hier erklären wir dir, wie das geht: Krypto-Verluste von der Steuer absetzen.</p></div></div></div>

Es gibt verschiedene Methoden, um die Anschaffungskosten von Kryptowährungen zu bestimmen. Das ist besonders wichtig, wenn du Kryptowährungen zu verschiedenen Zeitpunkten und verschiedenen Preisen gekauft hast. Gemäß deutscher Auslegung ist die First-in-First-out-Methode (FiFo) zur Gewinnermittlung am besten geeignet. 

Benutze unseren beliebten Krypto-Steuerrechner, um deine Gewinne und Verluste automatisch zu berechnen.

Wie berechne ich Krypto-Einkommen für die Steuererklärung?

Krypto-Einkommen wird zum Zeitpunkt des Zuflusses berechnet. Dazu nimmst du einfach den Wert der jeweiligen Kryptowährung an dem Moment, an dem du sie erhalten hast. 

Unser Krypto-Portfoliotracker hilft dir, alle Ausgaben und Einnahmen auf deinen Wallets im Blick zu behalten und vermerkt dabei automatisch die entsprechenden Werte. Das spart viel Zeit und Stress bei der Steuerberechnung.

Wie kann ich Krypto-Steuern sparen?

Du kannst deine Krypto-Steuern ganz einfach und legal reduzieren, indem du die Haltefrist beachtest, die Freigrenzen für Gewinne und Einkommen nutzt, oder Verluste realisierst, um Gewinne auszugleichen.

<div fs-richtext-component="info-box" class="info-box protip"><div class="flex-info-card"><img src="https://assets-global.website-files.com/65098a145ece52db42b9c274/650c6f4b151815fb0be48cec_Lightning.svg" loading="eager" width="64" height="64" alt="" class="icon-info-box"><div fs-richtext-component="info-box-text" class="info-box-content"><p class="color-neutral-800">Mit der Steueroptimierungsfunktion findest du im Blockpit Krypto-Steuerrechner neue Spar- und Optimierungspotentiale in deinem Portfolio. Probier es jetzt selbst aus!</p></div></div></div>