Kryptowährungen aus dem Privatvermögen kannst du in Deutschland nach mehr als einem Jahr im typischen Fall steuerfrei verkaufen. Das gilt für Bitcoin genauso wie für Ether oder andere Coins, und zwar unabhängig davon, wie hoch der Gewinn ist. Verkaufst du früher, wird ein Gewinn mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
In diesem Guide erfährst du, wie du die Frist genau berechnest, was sie neu startet, wie die Verkaufsreihenfolge funktioniert, welche Sonderfälle gelten und wie der aktuelle Stand der geplanten Reform ist. Die allgemeinen Regeln zur Besteuerung von Kryptowährungen findest du im Guide zur Krypto-Steuer in Deutschland.
Die 1-Jahres-Regel: Wann der Verkauf steuerfrei ist
Kryptowährungen sind steuerlich andere Wirtschaftsgüter im Sinne von § 23 EStG. Gewinne aus ihrem Verkauf sind nur dann private Veräußerungsgeschäfte, wenn zwischen Kauf und Verkauf nicht mehr als ein Jahr liegt. Die Frist beginnt am Tag nach dem Kauf und endet mit Ablauf des Tages, der ein Jahr später dasselbe Datum trägt. Steuerfrei verkaufen kannst du also frühestens am Tag danach.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Kaufdatum</th><th>Verkaufsdatum</th><th>Ergebnis</th></tr><tr><td>15.03.2025</td><td>15.03.2026</td><td>Innerhalb der Haltefrist, Gewinn grundsätzlich steuerpflichtig</td></tr><tr><td>15.03.2025</td><td>16.03.2026</td><td><strong>Haltefrist abgelaufen, im typischen Fall steuerfrei</strong></td></tr></table></figure>
Für Verkäufe innerhalb der Haltefrist gilt zusätzlich eine Freigrenze: Liegt dein Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr unter 1.000 Euro, bleibt er steuerfrei. Erreichst du 1.000 Euro, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig. Mehr dazu im Guide zu Freibetrag und Freigrenze.
<div class="card_body_small infobox highlight margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Ab wann sind deine Coins steuerfrei?</span></div></div><div class="label">Mit dem kostenlosen <a href="/de-de/tools/haltefristen-checker">Haltefrist-Checker</a> prüfst du in wenigen Sekunden, ab wann ein Kauf die Haltefrist erreicht und du steuerfrei verkaufen kannst. Ganz ohne Anmeldung.</div></div>
Wird die Haltefrist abgeschafft?
Stand Oktober 2026 gilt die einjährige Haltefrist unverändert. Ein Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums sieht allerdings vor, Gewinne aus bestimmten Kryptowerten künftig unabhängig von der Haltedauer zu besteuern. Betroffen wären nach dem Entwurf Kryptowerte, die nach dem 31. Dezember 2026 angeschafft werden. Für Bestände, die du vorher gekauft hast, sollen die bisherigen Regeln mit Haltefrist weiter gelten.
Beschlossen ist das noch nicht. Bis zu einer Gesetzesänderung bleibt es bei den in diesem Guide beschriebenen Regeln. Den aktuellen Stand der Diskussion verfolgen wir im Guide zur Krypto-Steuerreform 2026.
Beispiel: Ein paar Tage können viel ausmachen
Du kaufst am 1. April 2025 Bitcoin für 10.000 Euro. Ein knappes Jahr später ist dein Bestand 40.000 Euro wert, ein Gewinn von 30.000 Euro.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Verkauf am</th><th>Haltefrist</th><th>Steuer bei 42 % Grenzsteuersatz</th></tr><tr><td>27. März 2026</td><td>Noch nicht abgelaufen</td><td>rund 12.600 €</td></tr><tr><td>2. April 2026</td><td>Abgelaufen</td><td>0 €</td></tr></table></figure>
Wenige Tage Geduld machen hier einen fünfstelligen Unterschied. Voraussetzung ist, dass du Kauf- und Verkaufszeitpunkt belegen kannst.
Verkaufsreihenfolge: Welche Coins gelten als verkauft?
Hast du dieselbe Kryptowährung zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft, stellt sich bei jedem Verkauf die Frage, welche Einheiten verkauft wurden. Nach Auffassung des BMF kommt es vorrangig auf eine Einzelbetrachtung an, wenn sich einzelne Einheiten technisch eindeutig zuordnen lassen. Ist das nicht möglich, gelten für die Haltefrist die zuerst gekauften Einheiten als zuerst verkauft, das sogenannte FIFO-Verfahren. Diese Betrachtung erfolgt pro Wallet.
Mehr zu den Verfahren findest du im Guide zum Verbrauchsfolgeverfahren.
Wallets trennen
Weil die Reihenfolge pro Wallet gilt, kann eine Trennung sinnvoll sein. Liegen deine langfristig gehaltenen Coins und deine Trading-Bestände in derselben Wallet, verkaufst du bei kurzfristigen Trades nach FIFO zuerst deine ältesten Coins. Dieser Verkauf ist zwar steuerfrei, wenn ihre Haltefrist schon abgelaufen ist. Übrig bleiben aber die neueren Coins, deren Haltefrist noch läuft, und deine steuerfreien Altbestände sind aufgebraucht.
<div class="card_body_small infobox red margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg>
</div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Altbestände nicht versehentlich verbrauchen</span></div></div><div class="label">Wer langfristige Bestände und aktives Trading in einer Wallet mischt, riskiert, seine steuerfreien Coins bei kurzfristigen Trades aufzubrauchen. Für die verbleibenden Coins beginnt die Haltefrist dann quasi von vorn. Eine technisch getrennte Wallet für Langfrist-Bestände verhindert das. Eine Trennung nur in einer Tabelle reicht dafür nicht.</div></div>
Nachkauf
Kaufst du dieselbe Kryptowährung nach, hat jeder Nachkauf seine eigene Haltefrist. Ein Nachkauf verlängert also nicht die Frist deiner bisherigen Coins, und er macht sie auch nicht steuerpflichtig. Verkaufst du später einen Teil, entscheidet die Verkaufsreihenfolge, welche Einheiten betroffen sind.
Was die Haltefrist neu startet und was nicht
<figure class="block-table"><table><tr><th>Vorgang</th><th>Auswirkung auf die Haltefrist</th></tr><tr><td><strong>Tausch in eine andere Kryptowährung</strong></td><td>Veräußerung, für die erhaltene Kryptowährung beginnt eine neue Frist</td></tr><tr><td><strong>Tausch in einen Stablecoin</strong></td><td>Ebenfalls Veräußerung, neue Frist für den Stablecoin</td></tr><tr><td><strong>Bezahlen mit Krypto</strong></td><td>Veräußerung der eingesetzten Coins</td></tr><tr><td><strong>Transfer zwischen eigenen Wallets</strong></td><td>Keine Veräußerung, die Frist läuft weiter</td></tr><tr><td><strong>Schenkung oder Erbschaft</strong></td><td>Keine Veräußerung, der Empfänger übernimmt den Anschaffungszeitpunkt des Vorgängers und die Frist läuft weiter</td></tr><tr><td><strong>Wechselgeld bei Bitcoin-Transaktionen</strong></td><td>Keine Veräußerung, die ursprünglichen Anschaffungsdaten werden fortgeführt</td></tr></table></figure>
Mehr zum Tausch im Guide zu Krypto-Swaps. Was bei geschenkten und geerbten Coins sonst noch gilt, etwa zu Schenkung- und Erbschaftsteuer, erfährst du hier: Krypto verschenken und vererben
Sonderfälle
<figure class="block-table"><table><tr><th>Fall</th><th>Was für die Haltefrist gilt</th></tr><tr><td><strong>Staking und Lending</strong></td><td>Die Frist der eingesetzten Coins verlängert sich nach Auffassung des BMF bei Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ether nicht auf zehn Jahre. Für erhaltene Rewards beginnt eine eigene Frist mit dem Zufluss.</td></tr><tr><td><strong>Airdrop mit Gegenleistung (Bounty)</strong></td><td>Die Token gelten als angeschafft, die Frist beginnt mit dem Erhalt.</td></tr><tr><td><strong>Airdrop ohne Gegenleistung</strong></td><td>Maßgebend ist die Anschaffung durch den Verteilenden.</td></tr><tr><td><strong>Hard Fork</strong></td><td>Die neuen Coins übernehmen den Anschaffungszeitpunkt der ursprünglichen Coins.</td></tr><tr><td><strong>Schenkung und Erbschaft</strong></td><td>Dir wird die Anschaffung durch den Schenker oder Erblasser zugerechnet, die Frist läuft weiter.</td></tr><tr><td><strong>Krypto-ETPs</strong></td><td>Vermittelt das Produkt ausschließlich einen Anspruch auf hinterlegte Kryptowerte, kann die Haltefrist gelten. Bei einer Kapitalforderung gilt sie nicht.</td></tr><tr><td><strong>Gewerblicher Handel</strong></td><td>Im Betriebsvermögen gibt es keine Haltefrist.</td></tr></table></figure>
Details findest du in den Guides zu Staking, Airdrops und Lending.
Die Haltefrist nachweisen
Ob ein Verkauf steuerfrei war, musst du im Zweifel belegen können. Entscheidend sind Kaufzeitpunkt, Verkaufszeitpunkt und die Zuordnung der verkauften Einheiten. Halte dafür fest:
- Käufe: Datum, Menge, Preis in Euro und Plattform oder Wallet.
- Verkäufe und Tauschvorgänge: Datum, Menge und Euro-Wert.
- Transfers: Bewegungen zwischen deinen eigenen Wallets, damit die Zuordnung nachvollziehbar bleibt.
Lade die Transaktionsübersichten deiner Börsen regelmäßig herunter. Manche Anbieter stellen sie nur für einen begrenzten Zeitraum bereit.
<div class="card_body_small infobox green margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Verluste vor Ablauf der Frist prüfen</span></div></div><div class="label">Die Haltefrist wirkt in beide Richtungen: Verluste kannst du steuerlich nur nutzen, wenn du sie innerhalb eines Jahres nach dem Kauf realisierst. Liegt eine Position im Minus, lohnt ein Blick, bevor ihre Haltefrist abläuft. Mehr dazu im Guide zu <a href="/de-de/steuer-guides/krypto-steueroptimierung-tax-loss-harvesting">Tax-Loss Harvesting</a>.</div></div>
So unterstützt dich Blockpit
Für einen einzelnen Kauf reicht der kostenlose Haltefrist-Checker. Hast du viele Käufe über mehrere Börsen und Wallets verteilt, wird es schnell unübersichtlich. Mit dem Haltefrist-Tracker in Blockpit Plus siehst du für jede Position, wann ihre Haltefrist endet und welche Coins bereits steuerfrei verkauft werden können. Die durchschnittliche Steuerersparnis von Blockpit-Plus-Nutzern liegt bei 2.395 €.
Blockpit rechnet nach FIFO, getrennt für jede verbundene Börse oder Wallet. Diese Trennung entspricht nicht in jedem Fall der walletbezogenen Betrachtung des BMF, deshalb solltest du Transfers zwischen verschiedenen Integrationen besonders prüfen. Auf Basis deiner Daten erstellst du anschließend deinen Krypto-Steuerbericht.
Du möchtest die Aufbereitung nicht allein übernehmen? Der Blockpit Expert Service unterstützt dich bei Setup, Datenprüfung und Vorbereitung deines Krypto-Steuerberichts.
Häufige Fragen
Wird die Krypto-Haltefrist abgeschafft?
Stand Oktober 2026 gilt die einjährige Haltefrist unverändert. Ein Referentenentwurf sieht vor, Gewinne aus Kryptowerten, die nach dem 31. Dezember 2026 angeschafft werden, unabhängig von der Haltedauer zu besteuern. Für ältere Bestände sollen die bisherigen Regeln weiter gelten. Beschlossen ist das noch nicht.
Wann genau beginnt die Krypto-Haltefrist?
Am Tag nach dem Kauf. Kaufst du am 15. März 2025, beginnt die Frist am 16. März 2025 und endet mit Ablauf des 15. März 2026. Steuerfrei verkaufen kannst du ab dem 16. März 2026.
Verlängert sich die Haltefrist durch Staking oder Lending?
Nein. Nach Auffassung des BMF verlängert sich die Haltefrist bei Kryptowährungen wie Bitcoin oder Ether nicht auf zehn Jahre, auch wenn du sie für Staking oder Lending einsetzt. Für die erhaltenen Rewards beginnt jeweils eine eigene Frist mit dem Zufluss.
Was passiert bei einem Nachkauf?
Jeder Nachkauf hat seine eigene Haltefrist. Die Frist deiner bisherigen Coins ändert sich dadurch nicht. Verkaufst du später einen Teil, entscheidet die Verkaufsreihenfolge, welche Einheiten als verkauft gelten. Ohne eindeutige Zuordnung sind das die zuerst gekauften Coins der jeweiligen Wallet.
Wie weise ich die Haltefrist nach?
Mit vollständigen Aufzeichnungen deiner Käufe, Verkäufe und Transfers zwischen eigenen Wallets, jeweils mit Datum, Menge und Euro-Wert. Lade die Transaktionsübersichten deiner Börsen regelmäßig herunter. Blockpit kann dir helfen, Kaufzeitpunkte und Haltefristen über alle Wallets nachvollziehbar aufzubereiten.
